Vuokratuloverolaskuri
Syötä kuukausittainen vuokratulo, vastike, korkokulut ja veroprosentti. Laskuri näyttää verotettavan tulon ja veron määrän.
Vuokra vuodessa
Vähennykset vuodessa
Verotettava tulo
Pääomavero
Nettotulo
Miten vuokratulon verotus toimii Suomessa?
Vuokratulo on Suomessa pääomatuloa, jota verotetaan pääomatuloveroprosentin mukaan. Vuonna 2025 pääomatuloveroprosentti on 30 % 30 000 euroon asti ja 34 % sen ylittävältä osalta. Vuokratulo ilmoitetaan verottajalle vuosittain, ja siitä saa vähentää vuokraustoimintaan liittyvät kulut ennen verotusta.
Vuokranantajan kannattaa tuntea vähennysoikeudet tarkasti, sillä ne pienentävät verotettavaa tuloa huomattavasti. Vuokratuloverolaskuri auttaa arvioimaan vuosittaisen vuokratulon, vähennykset, verotettavan tulon ja maksettavan veron.
Laskukaava
Verotettava vuokratulo = (Vuokratulo − Vähennykset) × 12
Pääomavero:
- 30 % verotettavasta tulosta, kun tulo ≤ 30 000 €
- 34 % verotettavasta tulosta, kun tulo > 30 000 € (ylittävältä osalta)
Nettotulo = Verotettava tulo − Pääomavero
Esimerkkilaskelma
Vuokratulo 800 €/kk, vastike 200 €/kk, korkokulut 150 €/kk:
| Erä | Laskelma | Tulos | |---|---|---| | Vuokra vuodessa | 800 × 12 | 9 600 € | | Vähennykset vuodessa | (200 + 150) × 12 | 4 200 € | | Verotettava tulo | 9 600 − 4 200 | 5 400 € | | Pääomavero 30 % | 5 400 × 0,30 | 1 620 € | | Nettotulo | 5 400 − 1 620 | 3 780 € |
Tässä esimerkissä vuokranantaja saa vuokratulosta käteen 3 780 euroa vuodessa eli noin 315 euroa kuukaudessa verojen jälkeen.
Vuokratulosta tehtävät vähennykset
Vuokranantaja saa vähentää vuokratulosta kaikki vuokraustoimintaan liittyvät kulut. Tärkeimmät vähennykset ovat:
| Vähennys | Selite | |---|---| | Hoitovastike | Taloyhtiön kuukausittainen hoitovastike | | Lainan korot | Sijoitusasuntolainan korkokulut | | Poistot | Rakennuksen hankintamenon poisto (tyypillisesti 4 %/v) | | Vuosikorjaukset | Asunnon kunnostuskulut (ei perusparannus) | | Vakuutukset | Kotivakuutus vuokra-asunnolle | | Kalusteet | Vuokra-asuntoon hankitut kalusteet | | Hallinnointikulut | Isännöinti-, välitys- ja ilmoituskulut | | Matkakulut | Matkat vuokra-asunnolle (tarkistuskäynnit) |
Rahoitusvastike ja poistot
Rahoitusvastikkeen vähennysoikeus riippuu taloyhtiön kirjanpitotavasta. Jos taloyhtiö tulouttaa rahoitusvastikkeen, vuokranantaja saa vähentää sen. Jos yhtiö rahastoi sen, vähennystä ei voi tehdä suoraan, mutta se lisätään hankintamenoon.
Asuinrakennuksen vuotuinen poisto on enintään 4 % menojäännöksestä. Poisto tehdään vain rakennuksen osuudesta, ei tontin arvosta.
Pääomatuloveroprosentit 2025
| Verotettava pääomatulo | Veroprosentti | |---|---| | 0–30 000 € | 30 % | | Yli 30 000 € | 34 % |
Korotettu 34 % veroprosentti koskee vain 30 000 euron ylittävää osaa. Esimerkiksi 40 000 €:n verotettavasta vuokratulosta maksetaan veroa: 30 000 × 30 % + 10 000 × 34 % = 9 000 + 3 400 = 12 400 €.
Vuokratulon ilmoittaminen
Vuokratulo ilmoitetaan Verohallinnon OmaVero-palvelussa vuosittain esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä. Vuokranantajan on itse ilmoitettava tulot ja vähennykset — verottaja ei saa tietoa vuokratuloista automaattisesti.
Vinkkejä vuokranantajalle
- Pidä kirjanpitoa kaikista tuloista ja kuluista
- Säilytä kuitit vähennyskelpoisista menoista
- Ilmoita tulot rehellisesti — verottaja voi vertailla tietoja
- Harkitse asunto-osakeyhtiön poisto-oikeutta (4 % vuodessa)
Hyödyllisiä laskureita
- Laske sijoitusasunnon tuotto Vuokratuottolaskurilla
- Arvioi asuntolainan kustannukset Asuntolainalaskurilla
- Laske kiinteistövero Kiinteistöverolaskurilla
- Selvitä sijoitusasunnon kannattavuus Sijoitusasuntolaskurilla
- Vertaa sijoitusvaihtoehtoja Korkoa korolle -laskurilla
Lähteet
- Verohallinto: Vuokratulon verotus
- Verohallinto: Pääomatuloverotus
- Suomen Vuokranantajat: Vuokranantajan opas
Usein kysytyt kysymykset
Miten vuokratuloa verotetaan Suomessa?
Vuokratulo on pääomatuloa, jota verotetaan 30 % verokannalla 30 000 euroon asti. Yli 30 000 euron osalta veroprosentti on 34 %. Vuokratulosta saa vähentää vuokraustoimintaan liittyvät kulut ennen verotusta.
Mitä kuluja vuokratulosta saa vähentää?
Vuokratulosta voi vähentää hoitovastikkeen, lainan korot, vuosikorjauskulut, vakuutukset, kalusteet, hallinnointikulut ja matkakulut. Myös rakennuksen poisto (4 % vuodessa) on vähennyskelpoinen.
Mikä ero on 30 % ja 34 % pääomatuloverolla?
Pääomatuloveroprosentti on 30 % ensimmäisestä 30 000 eurosta. Tämän ylittävästä pääomatulosta maksetaan korotettua 34 % verokantaa. Raja koskee kaikkia pääomatuloja yhteensä.
Pitääkö vuokratulo ilmoittaa verottajalle?
Kyllä. Vuokratulo ilmoitetaan vuosittain esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä OmaVero-palvelussa. Vuokranantajan on itse eriteltävä tulot ja vähennykset, sillä verottaja ei saa tietoja automaattisesti.
Voiko vuokratulosta jäädä tappiolle?
Kyllä. Jos vuokraustoiminnan kulut ylittävät vuokratulot, syntyy pääomatulolajin tappio. Tappio voidaan vähentää muista pääomatuloista tai vahvistaa pääomatulolajin tappioksi seuraavalle 10 vuodelle.